Không bãi bỏ quy định ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản phục vụ quản lý thuế
Bộ Tài chính khẳng định dự thảo Nghị định hướng dẫn Luật Quản lý thuế vẫn duy trì đầy đủ trách nhiệm của các tổ chức tín dụng trong việc cung cấp thông tin tài khoản và phối hợp với cơ quan thuế. Quy định này được xem là giải pháp quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, ngăn ngừa thất thu ngân sách và tăng cường tính minh bạch của nền kinh tế.
Ngày 4/6, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã có thông tin chính thức nhằm làm rõ một số ý kiến cho rằng cơ quan quản lý đã loại bỏ đề xuất yêu cầu các tổ chức tín dụng cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế trong dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế.
Theo Cục Thuế, thông tin trên là chưa chính xác. Dự thảo Nghị định hiện đang được trình Bộ Tư pháp thẩm định vẫn quy định rõ trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp thông tin phục vụ công tác quản lý thuế.
Cụ thể, khoản 3 Điều 61 của dự thảo quy định các tổ chức tín dụng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, trung gian thanh toán, thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người nộp thuế cho cơ quan thuế theo quy định pháp luật. Đồng thời, các đơn vị này phải phối hợp với cơ quan quản lý khi phát hiện các giao dịch có dấu hiệu bất thường nhằm phục vụ công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Về nội dung cung cấp, dự thảo quy định các tổ chức tín dụng phải chia sẻ thông tin định danh của chủ tài khoản như họ tên, ngày sinh, mã số thuế, địa chỉ, số tài khoản và thời điểm mở hoặc đóng tài khoản.
Ngoài ra, dữ liệu liên quan đến giao dịch tài chính cũng thuộc phạm vi cung cấp, bao gồm số lượng và giá trị giao dịch, nội dung chuyển tiền, thông tin bên chuyển và bên nhận, số dư tài khoản cùng các khoản thu nhập phát sinh theo quy định.
Đáng chú ý, các tổ chức tín dụng còn có trách nhiệm cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền sử dụng tài khoản và các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định về phòng, chống rửa tiền. Đồng thời, các báo cáo theo tiêu chuẩn trao đổi thông tin quốc tế đối với đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam cũng tiếp tục được thực hiện.
Theo Bộ Tài chính, các quy định này được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, đồng thời kế thừa những nội dung đã được triển khai trong Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Cơ quan quản lý cho rằng việc duy trì cơ chế kết nối và chia sẻ dữ liệu giữa ngành thuế và hệ thống ngân hàng là yêu cầu cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, bảo đảm mọi tổ chức, cá nhân thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật.
Bên cạnh mục tiêu chống thất thu ngân sách, việc trao đổi thông tin còn góp phần phát hiện, ngăn chặn các hành vi gian lận thuế, trốn thuế và tăng cường tính minh bạch trong các hoạt động kinh tế, tài chính.
Bộ Tài chính khẳng định việc hoàn thiện hành lang pháp lý về chia sẻ dữ liệu tài chính là một trong những giải pháp quan trọng nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế, phù hợp với xu hướng chuyển đổi số và các thông lệ quốc tế về minh bạch tài chính.
